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問詢式審核除“病灶” 上交所嚴把科創板入口關

來源: 上海證券報 2019-07-30 15:00:10

原標題:問詢式審核除“病灶” 上交所嚴把科創板入口關

問出真公司,把好入口關。

7月份以來,科創板“考場”陸續出現的4起“棄考”案例,或因技術先進性不足、或因關聯交易不明,或因財務規范性存疑、亦或因內控有效性失靈,在問詢式審核的全方位透視下,相關企業暴露出的種種“病灶”令其與科創板徹底隔離。層層遞進的審核問詢猶如一把無形的利劍,在科創板的入口處對渾水摸魚者形成威懾力。

7月29日,上交所發布近期依法終止科創板相關受理企業發行上市審核的情況。上交所指出,針對木瓜移動、和艦芯片、諾康達、海天瑞聲4家發行人及其保薦人撤回發行上市申請,上交所終止審核,是正常的審核機制和結果。

具體來看,終止審核前,4家發行人處于不同的審核進度和程序中。有的處于多輪問詢階段,有的保薦機構被現場督導,有的已召開中心審核會議形成初步判斷意見,有的已正式發布公告進入上市委會議審議程序。上交所指出,在前期審核問詢中已重點關注到企業所存在的各種問題,包括相關企業的核心技術及其先進性、同業競爭及關聯交易等可能影響發行人獨立持續經營能力的情形,財務會計基礎工作的規范性和內部控制的有效性,以及相關信息披露的充分、一致、可理解等事項。

上交所表示,堅持公開化問詢式審核,依法終止4家發行人的科創板發行上市審核,是上交所按照設立科創板并試點注冊制的改革要求,切實貫徹“以信息披露為中心”的審核理念,更好地履行審核職責、努力提高上市公司質量的具體體現。

上交所的發行上市審核重點圍繞與投資者價值判斷和投資決策密切相關的信息,通過一輪或多輪問詢,督促發行人及其中介機構真實、準確、完整地披露信息,努力問出一家“真公司”。同時,審核問詢過程中,發行人及其保薦機構的回復全程公開透明地向社會公眾呈現,有助于滿足投資者的知情權,便于接受各方的監督和評判。

需要注意的是,根據現有的審核規則、標準和機制,如果經過審核問詢,相關發行人對上交所審核中重點和反復關注的發行條件、上市條件、重大信息披露事項未能提供合理解釋,所評估和披露的科創屬性和技術先進性明顯不符合科創板定位等,都可能導致發行上市申請被依法否決。整體來看,相關企業申請撤回發行上市申請,是綜合考慮審核情況和自身狀況后的選擇。其中,上交所審核問詢對相關重點問題的高度關注、合理懷疑以及可能出現的審核結果等事由,是選擇判斷中的重要考慮因素,充分說明公開化問詢式審核在把好科創板“入口關”中的震懾作用得到應有體現。

上交所明確指出,與依法否決的后果一樣,發行人撤回發行上市申請也將導致相關發行上市審核的終止。如果審核中發現發行人、中介機構違規問題,無論其是否撤回申請,上交所都將按照規則規定予以處理。據悉,發行上市申請文件一經受理,審核問詢回復內容一經披露,對發行人及相關機構即產生法律約束力,信息披露文件應當真實、準確、完整的法律責任并不因為終止審核而減免。

注冊制下的問詢式審核正在交出一份份市場化、法治化的“答卷”。上交所表示,將按照試點注冊制的改革要求,繼續穩步高效推進科創板發行上市審核,同時開展工作評估,邊總結邊完善邊提升。其中,將著重按照市場化、法治化基本要求,與市場各方一起,進一步提高發行人的信息披露質量、中介機構的執業質量和發行上市審核質量,合理把握好科創板定位,促進科創板健康發展。(祁豆豆)

(責編:王仁宏、劉然)

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